Мы выбрали путь открытости. Мы сделали из открытости эффективный инструмент для развития бизнеса. Теперь наша компания станет еще прозрачней. Мы начинаем ежемесячно публиковать полную управленческую отчетность по группе «Додо Пицца». Открытость мотивирует, побуждает становиться лучше, смотреть правде в глаза и действовать. Я начинаю серию заметок, в которых будет раскрыта существенная информация о нашем бизнесе.

В этой заметке будет презентован управленческий отчет о прибылях и убытках по группе «Додо Пицца», а также данные по выручке сети в мае.

Завтра вы сможете ознакомиться с балансом, количеством акционеров «Додо Пицца» на данный момент, нашими инвестиционными расходами, также я расскажу о результатах “Клуба частных инвесторов«.

В понедельник я подведу итоги нашей краудинвестинговой программы — расскажу о том, сколько денег нам удалось привлечь на данный момент и какие наши дальнейшие планы.

В прошлом месяце «Додо Пицца» поставила новые рекорды. Оборот всей сети в мае 2014 года составил 34,3 млн. рублей. Наша розничная компания выручила 10,87 млн. рублей.

Просто фантастических результатов добилась Ухта. Выручка ухтинской «Додо Пицца» составила 3,7 млн. рублей при том, что эта пиццерия работает пока только на доставку. Выручка «Додо Пицца» в Смоленске с открытием ресторана составила 2,9 млн. рублей, а оборот «Додо Пицца» в небольшом и небогатом Сарапуле превысил 1,8 млн. рублей.

Наша розничная компания продолжает расти. Выручка сыктывкарской сети выросла на 85% за год — с 5,9 млн. рублей в мае 2013 года до 10,8 млн. рублей в мае 2014 года. Это произошло за счет:

• открытия новых пиццерий (+2 за год),
• роста цен (+10% в декабре 2013 года),
• увеличения рыночной доли на рынке доставки: количество заказов на доставку увеличилось в Сыктывкаре в мае 2014 года на 25,66% по сравнению с маем 2013 года, при том что зона доставки за год не изменилась.

Итак, отчет о прибылях и убытках «Додо Пицца».

В «Додо Пицца» вся документация ведется исключительно в Google Docs. Управленческий отчет о прибылях и убытках также сделан в форме таблицы Google.

• Управленческий отчет о прибылях и убытках

В отчете представлены показатели трех подразделений группы:

• собственной розничной сети,
• франчайзинговой компании,
• единого колл-центра (обслуживает как собственные, так и партнерские пиццерии).

О структуре нашей компании можно прочитать здесь. Инвестиционные расходы на разработку системы Dodo IS, стандартов, технологий, рецептов, маркетинга выведены в отдельный отчет. Об этих расходах я расскажу позже.

Рассмотрим подробно отчет о прибылях и убытках.

Вкладка «Вся группа»

На этой вкладке показана выручка, расходы и EBITDA (прибыль до налогообложения) всех трех компаний, а также динамика этих показателей к предыдущему периоду.

Вкладка «Розничная компания»

На этой вкладке приведен развернутый управленческий отчет о прибылях и убытках собственной розничной сети. На данный момент наша сеть состоит из четырех пиццерий в Сыктывкаре:

• пиццерия в центре (Первомайская, 85); доставка и зал; режим работы — круглосуточно;
• пиццерия в удаленном рабочем районе (Эжва); работает исключительно на доставку; режим работы — с 9 утра до 12 ночи;
• пиццерия в спальном районе (Орбита); доставка и зал; режим работы — с 9 утра до 12 ночи;
• пиццерия на фудкорте «Додо Пицца Экспресс»; только зал; режим работы — с 10 утра до 10 вечера.

Выручка отражена в разрезе пиццерий и форматов продаж. Расходы розничной сети сгруппированы по следующим статьям:

1. 01. Продукты.
К этой статье расходов относятся ингредиенты для собственного производства, безалкогольные напитки, бутилированная вода для кофе и чая, готовая продукция для перепродажи (например, готовые десерты), пиво, ингредиенты для теста (например, мука, дрожжи), чай, кофе, полуфабрикаты (например, наггетсы).

1. 02. Потери | Излишки.
Это разница между расходом продуктов по калькуляционным картам и фактическим расходом по результатам ревизий. Размер потерь зависит от многих факторов, например, от дисциплины и качества управления запасами, и отражает в целом эффективность менеджмента конкретной пиццерии.

1. 03. Упаковка.
К этой статье расходов относятся коробки для пиццы, стаканы, ложки, пакеты, фольга, пергамент.

1. 04. Материалы для кухни.
Губки для мытья посуды, пакеты для мусора, одноразовые перчатки, пленка, тряпки, одноразовые шапочки, антисептики для рук, средства для мытья посуды.

1. 05. Прочие материалы.
Канцелярские товары и медикаменты для пиццерий.

1. 06. Оплата труда производства.
(вместе со всеми налогами и отчислениями, включая отпускные, больничные):

• Кухня — сотрудники кухни: стажеры, пиццамейкеры, инструкторы
• Управление пиццерией — менеджеры смены и управляющий пиццерией
• Курьеры — курьеры, доставляющие заказы Клиентам, включая расходы на аренду автомобиля и бензин

1. 07. Колл-центр.
Это оплата услуг единого колл-центра «Додо Пицца». Колл-центр — отдельное юридическое лицо. Он существует на доходы от своей деятельности. Каждая пиццерия оплачивает по факту принятые через колл-центр заказы, включая нашу розничную компанию. На данный момент колл-центр принимает чуть менее 60% всех заказов, остальные оформляются Клиентами на сайте. Единый колл-центр позволяет централизованно контролировать качество приема заказов, а также сократить издержки пиццерий. Подробнее — здесь.

2. 01. Аренда.

2. 02. Коммунальные расходы.
Тепло, электричество, газ, вывоз мусора, вода.

2. 03. Связь.
Интернет, телефон, мобильная связь.

2. 04. Приобретение ТМЦ.
Приобретение оборудования и инвентаря для пиццерий.

2. 05. Реклама.
Рекламные материалы, распространение, размещение рекламных материалов, а также организация промо-мероприятий. В эту статью расходов входят, например, оплата печати и распространения наших листовок, организация детских мероприятий.

2. 06. Охрана.

2. 07. Обслуживание и ремонт оборудования и инвентаря.
Обслуживание контроль-кассовых машин, заточка ножей, обслуживание холодильников, услуги прачечной, обслуживание электрооборудования.

2. 08. Обслуживание и ремонт зданий.

2. 09. Корпоративные мероприятия.

2. 10. Прочее.

2. 11. Цех.
Расходы на содержание Производственно-распределительного центра, включают в себя все издержки — аренда, коммунальные расходы, заработная плата персонала.

2. 12. Управление розничной сети.
Расходы на содержание аппарата управления розничной сети. Общесетевые расходы — бухгалтерия и финансы, юридическая служба, общесетевая реклама и IT-поддержка. Общесетевые расходы распределяются между всеми компаниями — розничной сетью, франчайзингом и колл-центром.

EBITDA. Главный аналитический показатель нашего управленческого отчета о прибылях и убытках, который равен объёму прибыли до уплаты налогов.

В состав условно-переменных расходов включены расходы, которые напрямую зависят от объемов производства – продукты, потери и излишки, упаковка, материал, оплата труда кухни и курьеров, колл-центр. Остальные расходы – условно-постоянные расходы.
Маржинальная прибыль – наш внутренний аналитический показатель, разница между выручкой и переменными расходами.

В разделе эффективность курьеров показаны:

• количество заказов, доставленных курьерами (заказы);
• количество затраченных человеко-часов (ЧЧ);
• эффективность курьеров – количество доставленных заказов на одного курьера в час.

Эти показатели отражают эффективность работы курьеров — чем больше заказов доставляет курьер за час, тем ниже себестоимость доставки. Наши курьеры получают почасовую ставку, которая уже включает в себя расходы на бензин и машину, и премию за каждый заказ. Доля почасовой ставки в общем доходе курьера преобладает. Мы работаем с курьерами по договору аренды машины с экипажем. Расходы на ГСМ и амортизацию машины несет сам курьер. Они включены в ставку, которую получает курьер.

Средняя EBITDA нашей розничной компании за первые четыре месяца 2014 года составила 11,93%. В мае мы ожидаем рост прибыли по EBITDA — отчет будет сформирован к середине июня.

11,93% — много это или мало? При оценке прибыли сыктывкарской сети необходимо учитывать то, что наши пиццерии являются тестовой площадкой, мы инвестируем в развитие команды, предлагая хорошую заработную плату для управленцев, наши менеджеры делают много проектных задач, управленческий штат рассчитан на рост компании, также у нас еще не идеально отстроены бизнес-процессы — здесь есть большой ресурс для повышения эффективности. В составе сети — пиццерии на разных стадиях развития и с разным уровнем рентабельности. Например, наша пиццерия в Эжве с учетом расходов на Цех, общесетевых расходов и управления сетью в апреле показала отрицательную EBITDA –7,38%. Также не стоит забывать при оценке уровня рентабельности нашей сети, что мы платим 100% «белую» заработную плату. «Зарплатные» налоги в отчете включены в статью «оплата труда производства».

Наша цель — довести прибыль по EBITDA корпоративной розничной сети до 20%.

Как мы добьемся этого? Результат складывается из комплексной и детальной работы над каждым показателем. Руководитель розничной компании Илья Фарафонов каждый месяц улучшает показатели эффективности. Мы будем повышать эффективность с помощью Dodo IS, решения которой позволяют, например, снижать Labour Cost (стоимость труда), повышая точность планирования и производительность труда в пиццерии. Например, блок «Курьеры», который в данный момент разрабатывает менеджер продукта Павел Макуха, сделает работу наших доставщиков прозрачной, а значит мы сможем повысить их производительность. Главная цель розничной компании — максимальная эффективность. Ключевой инструмент для ее достижения — Dodo IS. Также мы рассчитываем на рост выручки «Додо Пицца Экспресс» на фудкорте и увеличения оборота и прибыли пиццерии в Эжве после открытия зала для гостей.

Открытость мотивирует на улучшение работы и развитие.
Вы можете наблюдать за процессом в нашем отчете, который будет наполняться новыми данными каждый месяц.
Наш финансовый директор, Дмитрий Вязов, будет сопровождать каждый отчет аналитической запиской, где будут сформулированы основные выводы.

Вкладка «Выручка розничной сети»

На этом листе представлена подробная информация о выручке и количестве заказов розничной сети в сравнении с аналогичными периодами предыдущего года:

• заказы — количество заказов за период;
• выручка — выручка пиццерии за период (руб);
• ∆ Заказы — прирост количества заказов за текущий период по отношению к предыдущему;
• ∆ Выручка — прирост выручки за текущий период по отношению к предыдущему;
• ∆ за год — прирост количества заказов/выручки по отношению к аналогичному периоду предыдущего года.

Вкладка «Франчайзинг»

На данном листе отражены результаты работы нашей франчайзинговой компании:

• полученная выручка в виде концессионной платы (паушальных взносов) и роялти;
• расходы на содержание управленческого штата, в который входит директор, менеджеры-консультанты, инженер-проектировщик пиццерий, руководитель и тренеры учебного центра;
• расходы на разработку интерьеров для пиццерий;
• общесетевые расходы, которые пропорционально выручке распределяются между всеми нашими компаниями — бухгалтерия, юридическая поддержка, маркетинг, финансовый учет;
• прочие операционные расходы.

В нижней части листа выведена краткая информация о результатах работы франчайзинговой сети. В марте 2014 года произошло знаменательное событие — наша франчайзинговая компания стала прибыльной. Андрей Петелин, директор по франчайзингу, планирует, что выручка его компании к концу 2014 года достигнет 2 млн. рублей в месяц.

Вкладка «Пиццерии франчайзи по возрасту»

Здесь представлены результаты работы сети партнерских пиццерий (выручка, уплаченное роялти) в разрезе сроков работы, а также средние показатели на одну пиццерию.

Вкладка «Кол-центр»

На этом листе отражена информация о работе и ключевые показатели единого кол-центра:

• выручка (оплата услуг колл-центра пиццериями собственной розничной сети и франчайзи);
• расходы на содержание подразделения;
• количество принятых заказов;
• себестоимость одного заказа;
• количество затраченных человекочасов;
• производительность операторов колл-центра (количество заказов на одного человека в час);
• средняя продолжительность одного звонка;
• доля заказов через сайт www.dodopizza.ru.

Вкладка «Инвестиции»

Инвестиционные расходы включают в себя:

• Розничная сеть — инвестиции в развитие корпоративной розничной сети — открытие новых пиццерий;
• Бизнес-система — инвестиции в разработку стандартов, продуктов, маркетинг, розничного формата (дизайн, интерьер), развитие инфраструктуры для масштабирования компании (работа с сетевыми поставщиками, инвесторами, юридическая поддержка);
• Dodo IS — инвестиции в проектировку и разработку информационной системы Dodo IS.

Я и мои коллеги, Илья Фарафонов (руководитель розничной компании), Андрей Петелин (руководитель франчайзинговой компании), Дмитрий Вязов (финансовый директор), будем благодарны за предложения, замечания и вопросы к отчету в комментариях.

Инвестиции в Dodo Pizza

Мы продолжаем привлекать инвестиции от частных инвесторов. С нашим предложением можно ознакомиться здесь.

Принять участие в развитии компании Dodo Pizza может любой, кто готов инвестировать сегодня в нашу компанию от 300 тысяч рублей.
В понедельник я расскажу о том, как обстоят дела, сколько денег мы привлекли от частных инвесторов по нашей программе.

Инвестируйте в Dodo Pizza от 300 тыс. рублей!