Мне повезло. За время занятия бизнесом я редко сталкивался с государством. Я пытался максимально ограничить соприкосновения с бюрократическим аппаратом. Стоически принимал неоправданные налоги, отчеты, ненужные бумажки. Говорил себе, что это условия ведения бизнеса в нашей стране, где нет конкуренции. 

Сегодня получил волшебное письмо из Территориального управления Федеральной службы Финансово-бюджетного надзора. Я даже не знал, что такое «управление» существует. 

Прочитал письмо в машине и сидел там еще 20 минут под впечатлением.

Наша компания, студия 3D-визуализации Tigerberry, оперирующая на рынке как ИП Овчинников Ф.В., уже 5 лет успешно работает с датской корпорацией VELUX. Мы визуализируем для VELUX архитектурные проекты — делаем фильмы и изображения. 5 лет мы исправно платим налоги. 5 лет мы фактически экспортируем российские мозги (а не нефть!) в Данию, привлекая в нашу страну иностранные деньги. На протяжении всего времени я аккуратно исполняю все требования валютного контроля моего банка, предоставляя все необходимые бумаги. И что же вызвало у меня такие сильные эмоции?

Я получаю письмо на 5 страницах, в котором мне доказывают, что я что-то нарушил в сфере валютного регулирования. Требования формальны. Самое поразительное, что выявленные нарушения нарушения совершенно не соответствуют масштабу запрашиваемых документов и количеству времени, потраченного на составление письма. Это настоящее сочинение.

Я представил себе человека, который 2–3 дня, получая большую заработную плату, прерываясь на чай, старательно придумывает этот текст со множеством пугающих ссылок на постановления Центрального банка. Фактически этот человек существует на мои налоги. 

Знаете, что меня попросили предоставить за нарушение сроков представления «подтверждающих документов» на 7 и 6 дней (подчеркиваю — недоказанного нарушения!)?

Вот цитата из документа (я даже сам устал читать):

…с целью получения необходимых фактических данных, указывающих на наличие события нарушения, и полного установления его обстоятельств предлагаем Вам в течение семи рабочих дней от даты получения настоящего запроса предоставить в распоряжение Территориального управления Росфиннадзора в Республике Коми документы и информацию согласно перечню:

1. Копию свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
2. Копии свидетельств о постановке на учет в налоговом органе;
3. Копию справки из органов статистики (коды ОКПО и др.).
4. Копию паспорта (форма-1, прописка);
5. Уведомление ИФНС о возможности применения системы налогообложения, либо налоговую декларацию в форме ЕНВД;
6. Соглашение о разработке материалов для VELUX A/S б/н от 22.01.2007, со всеми приложениями и дополнениями, документы об исполнении (акты приема-передачи оказанных услуг, заявки, платежные поручения, акты сверки, счета-фактуры, счета (инвойсы), иные документы, подтверждающие исполнение соглашения с момента заключения и на дату получения настоящего запроса;)
7. Документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки, документы, подтверждающие совершение валютных операций;
8. Копия паспорта сделки, в том числе переоформленного со всеми документами, на основании которых произведено переоформление паспорта сделки;
9. Сведения о состоянии расчетов по соглашению о разработке материалов для VELUX A/S за период с момента заключения по дату направления ответа по настоящему запросу;
10. Справки о подтверждающих документах, предоставленных в банк по вышеуказанному соглашению (с приложением подтверждающих документов, на основании которых они оформлены);
11. Журнал учета выставленных счетов, счетов-фактур, за период с 01.09.2010 по 01.06.2011.

…с целью получения необходимых фактических данных, указывающих на наличие события нарушения, и полного установления его обстоятельств предлагаем Вам в течение семи рабочих дней от даты получения настоящего запроса предоставить в распоряжение Территориального управления Росфиннадзора в Республике Коми документы и информацию согласно перечню:

1. Копию свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
2. Копии свидетельств о постановке на учет в налоговом органе;
3. Копию справки из органов статистики (коды ОКПО и др.).
4. Копию паспорта (форма-1, прописка);
5. Уведомление ИФНС о возможности применения системы налогообложения, либо налоговую декларацию в форме ЕНВД;
6. Соглашение о разработке материалов для VELUX A/S б/н от 22.01.2007, со всеми приложениями и дополнениями, документы об исполнении (акты приема-передачи оказанных услуг, заявки, платежные поручения, акты сверки, счета-фактуры, счета (инвойсы), иные документы, подтверждающие исполнение соглашения с момента заключения и на дату получения настоящего запроса;)
7. Документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки, документы, подтверждающие совершение валютных операций;
8. Копия паспорта сделки, в том числе переоформленного со всеми документами, на основании которых произведено переоформление паспорта сделки;
9. Сведения о состоянии расчетов по соглашению о разработке материалов для VELUX A/S за период с момента заключения по дату направления ответа по настоящему запросу;
10. Справки о подтверждающих документах, предоставленных в банк по вышеуказанному соглашению (с приложением подтверждающих документов, на основании которых они оформлены);
11. Журнал учета выставленных счетов, счетов-фактур, за период с 01.09.2010 по 01.06.2011.

Далее следовало предложение написать мне сочинение и вопросы в каком-то неофициальном и полу-угрожающем тоне. Полная жесть. Цитата:

Кроме того, предлагаем письменно изложить свою позицию по допущенным нарушениям, а также ответить на следующие вопросы:

1. Известно ли Вам (ИП Овчинникову Ф.В.) о требованиях Федерального закона от 10.12.2003 «О валютно регулировании и валютном контроле»?
2. Известно ли Вам (ИП Овчинникову Ф.В.) о требованиях Положения ЦБ РФ?
3. Почему в представленной Вами (ИП Овчинниковым Ф.В.) справке о подтверждающих документах от 20.06.2011 в графе 1 указана дата 15.05.2011 (дата какого подтверждающего документа)?
4. Почему в представленной Вами (ИП Овчинниковым Ф.В.) справке о подтверждающих документах от 21.10.2010 в графе 1 указана дата 15.09.2011 (дата какого подтверждающего документа)?
5. По каким причинам Вы (ИП Овчинникову Ф.В.) не представили указанные справки о подтверждающих документах в срок, указанный в Положении ЦБ РФ?
6. Каким образом Вами (ИП Овчинниковым Ф.В.) производится выставление счетов, счетов-фактур в адрес VELUX A/S по указанному соглашению?
7. Признаете ли ВЫ (ИП Овчинников Ф.В.) факт нарушения пункта 2.4. главы 2 Положения ЦБ РФ?
8. Признаете ли ВЫ (ИП Овчинников Ф.В.) вину в совершении административного нарушения по факту нарушения валютного законодательства (пункта 2.4. главы 2 Положения ЦБ РФ)?

Кроме того, предлагаем письменно изложить свою позицию по допущенным нарушениям, а также ответить на следующие вопросы:

1. Известно ли Вам (ИП Овчинникову Ф.В.) о требованиях Федерального закона от 10.12.2003 «О валютно регулировании и валютном контроле»?
2. Известно ли Вам (ИП Овчинникову Ф.В.) о требованиях Положения ЦБ РФ?
3. Почему в представленной Вами (ИП Овчинниковым Ф.В.) справке о подтверждающих документах от 20.06.2011 в графе 1 указана дата 15.05.2011 (дата какого подтверждающего документа)?
4. Почему в представленной Вами (ИП Овчинниковым Ф.В.) справке о подтверждающих документах от 21.10.2010 в графе 1 указана дата 15.09.2011 (дата какого подтверждающего документа)?
5. По каким причинам Вы (ИП Овчинникову Ф.В.) не представили указанные справки о подтверждающих документах в срок, указанный в Положении ЦБ РФ?
6. Каким образом Вами (ИП Овчинниковым Ф.В.) производится выставление счетов, счетов-фактур в адрес VELUX A/S по указанному соглашению?
7. Признаете ли ВЫ (ИП Овчинников Ф.В.) факт нарушения пункта 2.4. главы 2 Положения ЦБ РФ?
8. Признаете ли ВЫ (ИП Овчинников Ф.В.) вину в совершении административного нарушения по факту нарушения валютного законодательства (пункта 2.4. главы 2 Положения ЦБ РФ)?

Знаете, что я почувствовал после прочтения этого письма? Дикую обиду и несправедливость. Мы зарабатываем деньги для страны. Это и есть инновационная экономика. Без грантов и красивых лозунгов на пленумах. 5 лет продаем на развитый Запад интеллектуальный продукт. А что получаем? Государство делает все, чтобы мы этим не занимались. Я нацелен на то, чтобы соблюдать законы, но представляете, сколько времени займет сбор документов и ответ этому ведомству? А ведь я не получаю, как автор этого письма зарплату и блага от государства. Я сам отвечаю за себя. И мое время стоит очень дорого. Для меня.

А представьте, что такое письмо получил программист, продающий на Запад софт? Например, через Apple Store. Он может даже не иметь бухгалтера. Представляете, как он будет собирать все эти документы и писать ответы? Сколько времени он потратит? Для чего? Ведь он платит налоги? Почему бы не отстать от него?

Все это напоминает либо театр абсурда, когда людям не чем заняться, чтобы отработать зарплату.

Знаете, что должна делать эта служба:

Проверять правомерность и эффективность использования бюджетных средств, государственных фондов…

Проверять правомерность и эффективность использования бюджетных средств, государственных фондов…

А что они делают? Пишут сочинения. Видимо, все бюджетные нарушения выявлены и есть свободное время.

В любом случае, стоило опубликовать это письмо здесь. Этот кейс будет полезен всем, кто работает с иностранными компаниями и получает валютную выручку. Возможно, кто-нибудь даст дельный совет, как мне поступить, чтобы потерять минимум времени.

Завтра буду звонить исполнителю письма. 

А вот скан-копия письма, страницы — 1, 2, 3, 4, 5!

Следующий пост будет про пиццерию, а затем, давно обещанный, о моей поездке в Англию.

Как появилась студия 3D-визуализации?**Update 25/08/20011:**Съездил в Территориальное управление Федеральной службы Финансово-бюджетного надзора. Огромное помещение. Домофон. Суровый охранник в погонах с серьезным видом выписывает пропуск. Просторные коридоры с картинами местных художников. Тишина. Множество кабинетов с десятками женщин за столами, заваленными бумагами. Проверяют. Строчат письма. Поговорил с исполнителем письма. Местами был эмоционален. Итог.

Конечно, это никакой не индивидуальный наезд, а просто ужасающая глупость. Видимо, у чиновников стоит конкретная задача от руководства: вокруг преступники, надо копать, находить нарушения и привлекать. Надо отрабатывать зарплату и показывать полезность своего существования. Установка такая.

1. Нарушение — спорно. Это признал исполнитель письма. Еще раз расскажу подробно для тех, кто работает с валютной выручкой.

Мы выставляем датчанам счета по электронной почте. Они оплачивают счета через какой-то период времени. Когда ко мне на счет поступает валюта, я несу в банк пакет документов, в том числе и справку о подтверждающих документах, в которой указаны счета с датами, на основании которых была произведена оплата. 

Так вот, оплата может быть произведена по счетам, выставленным месяц назад. Работник ведомства считает, что по указанию ЦБ, я должен был сразу, как выставил счет датчанам, нести в банк справку о подтверждающих документах. Но… банк бы не принял такую справку (куда бы он ее дел?), ведь поступления валюту еще не было — фактически не было сделки. Счет — это только намерение. В реальности я мог бы ставить в счетах, которые отношу в банк, любую дату. Ведь что такое счет для датчан? Это просто invoice по электронной почте. 

Вывод: указывайте дату подтверждающих документов не ранее месяца с момента поступления вам валютной выручки. Я буду именно так делать в будущем. Буду ставить дату счета — минус 5 дней от момента поступления денег.

2. Даже если я признаю факт нарушения, то оно совсем незначительное — 6 дней. Даже штрафа может не быть. Но письмо было написано очень грозное.

Когда я сказал, что не буду предоставлять запрашиваемые документы, потому что они не имеют отношения к сути нарушения, чиновница сначала пугала меня статьями кодексов.

Когда я сказал, что это реально парализует мою работу, и я буду всеми силами бороться с этим произволом, она сразу изменила тон. Особенно меня поразила фраза. Я говорю чиновнице: «Запрос такого количества документов абсурден, у меня даже нет на ИП бухгалтера, чтобы это собирать, я на упрощенной системе налогообложения». На что мне она ответила: «Зачем вы тогда работаете с иностранцами, если у вас нет бухгалтера? Что в России не можете работать?». :)

Я так понял, что эта чиновница очень хотела получить от меня доки, чтобы копаться в них и искать там нарушения, а вдруг потом что и выгорит — плюсик от начальства. Для этого и было написано грозное письмо с грозными вопросами типа: «А знаете ли вы закон?».

3. Говорил я достаточно эмоционально. Чиновница мне: «Вы вообще в государственном учреждении находитесь!». Я ей: «Ну, и что? Вы вообще на мои деньги существуете!». После этого чиновница как-то притихла, возможно, подумала, что я какой-то неадекватный и лучше не связываться. В конце она даже предложила мне запросить у датчан письмо, что счета были получены позже, что может вообще исключить нарушение.

В итоге: завтра отнесу им официальный ответ с разъяснением ситуации, ответом датчан по электронное почте и отказом в предоставлении несвязанных с нарушением документов. Посмотрим, что будет дальше.

Честно говоря, мне очень сложно сдержать эмоции, когда дело касается гражданской позиции. Когда платишь налоги и создаешь рабочие места, очень остро воспринимается несправедливость и абсурдность таких действий государства. Для меня это не просто слова. Я реально понимаю, что эта чиновница существует на мои деньги, и она же мешает мне их зарабатывать. На мои деньги она пишет никому ненужные письма на 5 страницах. Это система. Ни о каких инновациях не может быть речи пока будет работать эта система. 

Моя позиция не изменилась. Я верю в лучшее.Update 2 сентября 2011Написал письмо-ответ в Финнадзор. Признал формально нарушение. Посмотрим, что будет дальше. 

ИП Овчинников Ф.В. 1 сентября 2011 года Федеральная служба финансово-бюджетного надзора Территориально управление в Республике Коми И.О. руководителя Кипнис С. А. Ответ на ваше письмо от 18.08.2011 № 0807/1695 «О предоставлении документов (информации)» Индивидуальный предприниматель Овчинников Федор Владимирович с 2007 года оказывает услуги по изготовлению компьютерной 3D-графики для датской компании VELUX (www.velux.com). На основании чертежей, предоставляемых компанией VELUX, изготавливаются изображения и анимационные фильмы. Компания VELUX занимается производством мансардных окон. Изготавливаемые изображения визуализируют архитектурные проекты, где используется продукция VELUX. С образцами работ можно ознакомиться на сайте: www.tigerberry.net Работы осуществляются по договору без номера от 22.01.2007 между VELUX CASES и ИП Овчинников Ф. В. Договор заключен на неопределенный срок. Готовые изображения и фильмы высылаются VELUX по электронной почте. Счета (invoice) за оказанные услуги высылаются в адрес VELUХ по электронной почте. VELUX оплачивает услуги ИП Овчинников Ф.В. на основании счетов, полученных по электронной почте. Оплата производится на валютный счет ИП Овчинников Ф.В., открытый в филиале № 7806 банка ВТБ24 (ЗАО) в г. Санкт-Петербурге. ИП Овчинников Ф.В. согласно Уведомлению УМНС России по Республике Коми от 28 апреля 2004 года № 10–45/24642 находится на упрощенном режиме налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов. ИП Овчинников Ф.В. признает факт нарушения пункта 2.4. главы 2 Положения ЦБ РФ при подаче документов 22.06.2011 и 21.10.2010:

1. нарушение сроков подачи справки о подтверждающих документах на 7 дней 22.06.2011;
2. нарушение сроков подачи справки о подтверждающих документах на 6 дней 21.10.2010. Подтверждающие документы были предоставлены в уполномоченный банк с задержкой по следующим причинам:
3. Специфика работы с компанией VELUX следующая. ИП Овчинников Ф.В. выставляет счет (invoice) сразу после начала работы над новым проектом. Однако не все проекты могут быть реализованы. В процессы работы некоторые счета могут быть отменены. Таким образом, ИП Овчинников Ф.В. не имеет точной информации о том, будет ли оплачен выставленный счет, а также точные сроки оплаты. Вследствие этой специфики мы считали нецелесообразным подавать справку о подтверждающих документах в уполномоченный банк после каждого выставления счета, ведь не все счета могли привести к поступлению валютной выручки. В тоже время компания VELUX не требует выставления акта выполненных работы или счет-фактуры после завершения работ. Все это привело к нарушению пункта 2.4. главы 2 Положения ЦБ РФ при подаче подтверждающих документов. После выявления нарушения ИП Овчинников Ф.В. изменил схему работы с VELUX. Выставление счетов с 18.08.2011 производится после сразу сдачи работ – в банк сразу же предоставляется справка о подтверждающих документах.
4. Недостаток информации в уполномоченном банке. На данный момент в филиале № 7806 банка ВТБ24 (ЗАО) в Сыктывкаре отсутствует специалист по валютному контролю. Валютный контроль находится ВТБ24 находится в Москве. Общение с валютным контролем происходит только через сотрудников сыктывкарского филиала. В связи с тем, что:

1. ИП Овчинников Ф.В. признает нарушение и планирует в будущем не нарушать пункт 2.4. главы 2 Положения ЦБ РФ при подаче документов;
2. Нарушение имело незначительный характер и не нанесло ущерба интересам Российский Федерации. В ответ на ваш запрос предоставляем:
3. Копию свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
4. Копии свидетельств о постановке на учет в налоговом органе;
5. Копию справки из органов статистики (коды ОКПО и др.);
6. Копию паспорта (форма-1, прописка);
7. Уведомление ИФНС о возможности применения системы налогообложения, либо налоговую декларацию в форме ЕНВД;
8. Копия паспорта сделки, в том числе переоформленного со всеми документами, на основании которых произведено переоформление паспорта сделки;
9. Справки о подтверждающих документах, предоставленных в банк по вышеуказанному соглашению (с приложением подтверждающих документов, на основании которых они оформлены);
10. Документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки, документы, подтверждающие совершение валютных операций. Индивидуальный предприниматель Овчинников Федор Владимирович 1 сентября 2011 года

ИП Овчинников Ф.В. 1 сентября 2011 года

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора Территориально управление в Республике Коми И.О. руководителя Кипнис С. А.

Ответ на ваше письмо от 18.08.2011 № 0807/1695 «О предоставлении документов (информации)»

Индивидуальный предприниматель Овчинников Федор Владимирович с 2007 года оказывает услуги по изготовлению компьютерной 3D-графики для датской компании VELUX (www.velux.com). На основании чертежей, предоставляемых компанией VELUX, изготавливаются изображения и анимационные фильмы. Компания VELUX занимается производством мансардных окон. Изготавливаемые изображения визуализируют архитектурные проекты, где используется продукция VELUX. С образцами работ можно ознакомиться на сайте: www.tigerberry.net
Работы осуществляются по договору без номера от 22.01.2007 между VELUX CASES и ИП Овчинников Ф.В. Договор заключен на неопределенный срок. Готовые изображения и фильмы высылаются VELUX по электронной почте. Счета (invoice) за оказанные услуги высылаются в адрес VELUХ по электронной почте. VELUX оплачивает услуги ИП Овчинников Ф.В. на основании счетов, полученных по электронной почте. Оплата производится на валютный счет ИП Овчинников Ф.В., открытый в филиале №7806 банка ВТБ24 (ЗАО) в г.Санкт-Петербурге.
ИП Овчинников Ф.В. согласно Уведомлению УМНС России по Республике Коми от 28 апреля 2004 года №10–45/24642 находится на упрощенном режиме налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов.
ИП Овчинников Ф.В. признает факт нарушения пункта 2.4. главы 2 Положения ЦБ РФ при подаче документов 22.06.2011 и 21.10.2010:

1. нарушение сроков подачи справки о подтверждающих документах на 7 дней 22.06.2011;
2. нарушение сроков подачи справки о подтверждающих документах на 6 дней 21.10.2010. Подтверждающие документы были предоставлены в уполномоченный банк с задержкой по следующим причинам:
3. Специфика работы с компанией VELUX следующая. ИП Овчинников Ф.В. выставляет счет (invoice) сразу после начала работы над новым проектом. Однако не все проекты могут быть реализованы. В процессы работы некоторые счета могут быть отменены. Таким образом, ИП Овчинников Ф.В. не имеет точной информации о том, будет ли оплачен выставленный счет, а также точные сроки оплаты. Вследствие этой специфики мы считали нецелесообразным подавать справку о подтверждающих документах в уполномоченный банк после каждого выставления счета, ведь не все счета могли привести к поступлению валютной выручки. В тоже время компания VELUX не требует выставления акта выполненных работы или счет-фактуры после завершения работ. Все это привело к нарушению пункта 2.4. главы 2 Положения ЦБ РФ при подаче подтверждающих документов. После выявления нарушения ИП Овчинников Ф.В. изменил схему работы с VELUX. Выставление счетов с 18.08.2011 производится после сразу сдачи работ – в банк сразу же предоставляется справка о подтверждающих документах.
4. Недостаток информации в уполномоченном банке. На данный момент в филиале № 7806 банка ВТБ24 (ЗАО) в Сыктывкаре отсутствует специалист по валютному контролю. Валютный контроль находится ВТБ24 находится в Москве. Общение с валютным контролем происходит только через сотрудников сыктывкарского филиала. В связи с тем, что:

1. ИП Овчинников Ф.В. признает нарушение и планирует в будущем не нарушать пункт 2.4. главы 2 Положения ЦБ РФ при подаче документов;
2. Нарушение имело незначительный характер и не нанесло ущерба интересам Российский Федерации.

В ответ на ваш запрос предоставляем:

1. Копию свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
2. Копии свидетельств о постановке на учет в налоговом органе;
3. Копию справки из органов статистики (коды ОКПО и др.);
4. Копию паспорта (форма-1, прописка);
5. Уведомление ИФНС о возможности применения системы налогообложения, либо налоговую декларацию в форме ЕНВД;
6. Копия паспорта сделки, в том числе переоформленного со всеми документами, на основании которых произведено переоформление паспорта сделки;
7. Справки о подтверждающих документах, предоставленных в банк по вышеуказанному соглашению (с приложением подтверждающих документов, на основании которых они оформлены);
8. Документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки, документы, подтверждающие совершение валютных операций.

Индивидуальный предприниматель Овчинников Федор Владимирович 1 сентября 2011 года